Обмен инвестиционных паев

Операция обмена паев одного фонда на паи другого фонда, находящегося под управлением одной Управляющей компании возможна в случае, если это предусмотрено Правилами Фонда. Операция обмена осуществляется на основании Заявки на обмен и приравнивается к конвертации.

Операция обмена не предусмотрена для следующих Фондов под управлением ООО «УК «Райффайзен Капитал»:

• Интервальный паевой инвестиционный фонд акций «Райффайзен — Фонд акций второго эшелона»;
• Интервальный паевой инвестиционный фонд товарного рынка «Райффайзен — Драгоценные металлы»;
• Открытый паевой инвестиционный фонд фондов «Райффайзен — США»;
• Открытый паевой инвестиционный фонд фондов «Райффайзен — Азия»;
• Открытый паевой инвестиционный фонд акций «Райффайзен — БРИК»;
• Открытый паевой инвестиционный фонд фондов «Райффайзен — Золото»

Список агентских пунктов, где можно подать Заявку на обмен.

Операция обмена осуществляется путем внесения расходной записи по лицевому счету инвестора в Фонде, паи которого подлежат обмену, и приходной записи по лицевому счету в Фонде, на паи которого производится обмен. При этом, расходные и приходные записи вносятся Регистратором в Реестр в один день в срок не более 3-х рабочих дней со дня подачи инвестором Заявки на обмен. То есть, при операции обмена дата определения стоимости пая в разных фондах будет совпадать. При этом стоимость пая, по которой погашаются паи одного фонда и стоимость пая, по которой приобретаются паи другого фонда, определяются на день, предшествующий дню внесения соответствующих записей в Реестрах Фондов.

Операция обмена осуществляется без взимания скидок и надбавок. При этом отсчет срока владения паями в фонде, на паи которого осуществляется обмен, начинается с нуля.

Подробнее о расходах, связанных с инвестированием в паевые фонды.

До 2010 года операции обмена паев подлежали налогообложению. Оно при этом имело ряд особенностей:

• если пайщик после совершения операций обмена паёв совершил в этом же налоговом периоде (календарный год) операцию погашения этих паёв, подоходный налог исчисляла и уплачивала в бюджет Управляющая компания;
• если пайщиком была совершена операция обмена паёв, и паи не были погашены в этом же налоговом периоде (календарный год), Управляющая компания сообщала в налоговые органы сведения об исчисленной, но неудержанной сумме налога. Пайщикам следовало отразить факт получения дохода по этим операциям с паями в налоговой декларации и самостоятельно в установленные законодательством сроки в полном объеме уплатить налог в бюджет.

Таким образом, пайщик, совершавший обменные операции с паями с доходом в 2009 году и не погасивший паи до конца 2009 года, был обязан по итогам года подать налоговую декларацию и уплатить налог в бюджет.

С 2010 года операции обмена паев не являются налогооблагаемыми.